Wann müssen Anleger Steuern auf Aktiengewinne zahlen?

Wann müssen Anleger Steuern auf Aktiengewinne zahlen?
In Aktien zu investieren kann spannend sein. Man legt sein Geld in Unternehmen an, von denen man glaubt, dass sie wachsen werden, und mit etwas Glück sieht man, wie deren Wert im Laufe der Zeit steigt. Aber wie man so schön sagt: „Es gibt nichts umsonst“. Wenn man seine Aktien verkauft und Gewinne erzielt, möchte der Staat seinen Anteil.
Aber wann genau müssen Sie Steuern auf die Gewinne aus diesen Aktien zahlen? Lassen Sie uns das aufklären.
Was sind Kapitalgewinne?
Um zu beginnen, sollten wir verstehen, was „Kapitalgewinne“ sind. Stellen Sie sich vor, Sie haben Aktien eines Unternehmens für je 50 Euro gekauft. Nach einer Weile sind diese Aktien auf 70 Euro gestiegen, und Sie entscheiden sich zu verkaufen.
Die Differenz zwischen dem, was Sie bezahlt haben (50 Euro), und dem, was Sie beim Verkauf erhalten haben (70 Euro), ist Ihr Gewinn, das heißt, Ihr Kapitalgewinn. In diesem Fall wäre Ihr Kapitalgewinn 20 Euro pro Aktie.
Für die Steuern ist nicht entscheidend, wie viel Sie ursprünglich investiert haben, sondern wie viel Gewinn Sie beim Verkauf erzielt haben. Und auf diesen Gewinn müssen Sie möglicherweise Steuern zahlen.
Wann sind Steuern fällig?
Die Regel ist einfach: Sie zahlen nur Steuern, wenn Sie die Aktien verkaufen und Gewinne erzielen.
Das bedeutet, solange Sie die Aktien halten, auch wenn sie an Wert gewonnen haben, müssen Sie keine Steuern zahlen. Erst wenn Sie verkaufen und Geld verdienen, kommt die Steuerfrage ins Spiel.
Die Freigrenze
In Deutschland gibt es eine Freigrenze, die eine gute Nachricht für Kleinanleger sein kann.
Wenn der Gewinn, den Sie durch den Verkauf der Aktien im Jahr erzielt haben, einen bestimmten Betrag nicht übersteigt (1.000 Euro für Alleinstehende und 2.000 Euro für Verheiratete im Jahr 2023), müssen Sie keine Steuern auf diesen Gewinn zahlen. Diese Grenze wird als „Freibetrag“ bezeichnet.
Wenn Sie innerhalb dieser Grenze liegen, bleiben Ihre Gewinne steuerfrei.
Wenn Ihre Gewinne jedoch diesen Betrag überschreiten, müssen Sie Steuern auf den Teil zahlen, der die Freigrenze übersteigt.
Beispielsweise, wenn Sie einen Gewinn von 1.500 Euro erzielt haben und alleinstehend sind, sind die ersten 1.000 Euro steuerfrei, aber auf die restlichen 500 Euro müssen Sie Steuern zahlen.
Wie wird die Steuer berechnet?
Die Steuer auf Kapitalgewinne in Deutschland wird Abgeltungsteuer genannt. Sie beträgt einen festen Satz von 25%, der auf den Gewinn angewendet wird, den Sie durch den Verkauf der Aktien oberhalb des Freibetrags erzielt haben.
Darüber hinaus müssen Sie auch den Solidaritätszuschlag (eine Solidaritätsabgabe von 5,5% auf die Steuer) und in einigen Fällen die Kirchensteuer (ein Kirchensteuer, die je nach Bundesland zwischen 8% und 9% liegt) berücksichtigen.
Lassen Sie uns das in einem Beispiel verdeutlichen. Stellen Sie sich vor, Sie haben Aktien verkauft und im Jahr einen Gewinn von 3.000 Euro erzielt. Wenn Sie alleinstehend sind, beträgt Ihr Freibetrag 1.000 Euro, daher müssen Sie Steuern auf 2.000 Euro zahlen. Die Berechnung könnte folgendermaßen aussehen:
- Steuer: 25% von 2.000 Euro = 500 Euro
- Solidaritätszuschlag: 5,5% von 500 Euro = 27,50 Euro
- Kirchensteuer (angenommen 9%): 9% von 500 Euro = 45 Euro
Insgesamt würden Sie 572,50 Euro an Steuern auf Ihre Gewinne von 3.000 Euro zahlen.
Und wenn Sie Verluste haben?
Nun lassen Sie uns über etwas sprechen, worüber kein Anleger gerne nachdenkt: Verluste. Nicht alle Investitionen laufen gut, und Sie könnten am Ende Ihre Aktien für weniger verkaufen, als Sie bezahlt haben.
Die gute Nachricht ist, dass Sie Verluste nutzen können, um zukünftige Kapitalgewinne zu kompensieren.
Wenn Sie beispielsweise in einem Jahr einen Verlust von 500 Euro hatten und im nächsten Jahr einen Gewinn von 1.000 Euro, können Sie den früheren Verlust abziehen, und zahlen nur Steuern auf 500 Euro (1.000 Euro Gewinn abzüglich 500 Euro Verlust).
Diese Kompensation kann über mehrere Jahre hinweg erfolgen, sodass selbst wenn Sie nicht genug Gewinne haben, um den gesamten Verlust auf einmal zu nutzen, können Sie diesen Verlust in die folgenden Jahre übertragen.
Müssen Sie auch auf Dividenden Steuern zahlen?
Neben Kapitalgewinnen können Sie als Aktionär auch Dividenden erhalten. Dividenden sind Teile des Gewinns eines Unternehmens, die an die Aktionäre ausgeschüttet werden.
Und ja, Dividenden unterliegen ebenfalls der Kapitalertragsteuer. Auch hier gilt der gleiche Steuersatz von 25%, zusammen mit dem Solidaritätszuschlag und, falls zutreffend, der Kirchensteuer.
Der zuvor erwähnte Freibetrag gilt jedoch auch für Dividenden. Wenn die Dividenden zusammen mit Ihren Kapitalgewinnen die Freigrenze nicht überschreiten, müssen Sie darauf keine Steuern zahlen.
Aber wenn sie darüber liegen, wird die Steuer auf den überschüssigen Betrag erhoben.
Wie werden die Gewinne deklariert?
In Deutschland führen die meisten Wertpapierdepots die Berechnung und Einbehaltung der Steuer automatisch durch.
Das bedeutet, dass die Kapitalertragsteuer direkt an der Quelle abgezogen wird, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen.
Dies erleichtert das Leben, da Sie sich keine Sorgen machen müssen, eine separate Erklärung für diese Gewinne abzugeben, es sei denn, Sie haben andere Einkommensquellen oder kompliziertere steuerliche Situationen.
Wenn Sie jedoch glauben, mehr Steuern gezahlt zu haben, als Sie sollten, oder Verluste haben, die Sie ausgleichen möchten, können Sie eine Steuererklärung (Steuererklärung) abgeben und eine Erstattung beantragen.
Dies ist eine Möglichkeit sicherzustellen, dass Sie nicht mehr Steuern zahlen, als notwendig.
Strategien, um weniger Steuern zu zahlen
Obwohl es wichtig ist, die fälligen Steuern zu zahlen, gibt es einige legale Strategien, die helfen können, die Steuerbelastung zu minimieren.
Den Freibetrag nutzen: Planen Sie Ihre Aktienverkäufe so, dass die jährlichen Gewinne innerhalb des Freibetrags bleiben. Das könnte bedeuten, in Etappen zu verkaufen, anstatt alle Ihre Aktien auf einmal.
Nutzung spezieller Konten: In Deutschland gibt es Investmentkonten, sogenannte „Aktien-Sparpläne“, die es ermöglichen, systematisch Aktien anzusammeln und je nach Produkt und Situation des Anlegers steuerliche Vorteile zu haben.
Steuerplanung: Wenn Sie große Investitionen haben, lohnt es sich, mit einem Finanzberater oder Steuerberater zu sprechen, um Ihre Verkäufe und Investitionen so zu planen, dass Ihre Steuerbelastung optimiert wird.
Neben den grundlegenden Strategien zur Steueroptimierung ist es wichtig, auf andere Marktchancen zu achten.
Zum Beispiel bieten einige Broker ETFs (Exchange Traded Funds) an, die die Dividenden reinvestieren, anstatt sie auszuschütten, was die Steuerzahlung aufschieben kann, bis Sie sich entscheiden, Ihre Anteile zu verkaufen.
Dies ermöglicht Ihrem Kapital, schneller zu wachsen, da Sie die Gewinne reinvestieren.
Ein weiterer Tipp ist, die Steuergesetzgebung im Auge zu behalten, da sich diese von Zeit zu Zeit ändern kann. Informiert zu bleiben kann helfen, steuerliche Fallstricke zu vermeiden und neue Möglichkeiten zur Steuerbefreiung oder -reduzierung zu nutzen.
Schließlich sollte man den Wert einer guten professionellen Beratung nie unterschätzen.
Die Beratung durch einen spezialisierten Steuerberater oder Finanzberater kann eine Investition sein, die sich schnell auszahlt, da sie sicherstellt, dass Sie alle Regeln einhalten und alle verfügbaren Vorteile nutzen.
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